Медицинское обслуживание сотрудников без ДМС
Обновлено: · цены актуальны на октябрь 2026
Организовать медицинское обслуживание сотрудников можно и без полиса ДМС: через медицинский депозит у медицинского оператора, прямой договор с клиникой на год или компенсацию расходов сотрудникам. Депозит и договор с клиникой оформляются от 1 человека, без медицинских анкет и порога численности. Это выход для ИП без сотрудников, коллективов до 10 человек и молодых коллективов, которые к врачу ходят редко и переплачивают за полис. Если коллективу важен стационар или в нём есть люди с дорогими случаями, нужен полис: у депозита нет лимита ответственности.
Когда полис ДМС не подходит
- Коллектив меньше 11 человек. Классические программы у большинства страховых начинаются с 11 застрахованных, с телемедициной с 3. На одного человека считают единицы, и с надбавкой.
- Низкая обращаемость. По статистике договоров, которые мы ведём, треть коллектива полисом за год не пользуется. Компания платит за людей, которые к врачу не ходят.
- ИП без сотрудников. Корпоративный полис рассчитан на коллектив, предпринимателю одному он почти недоступен. Что доступно ИП.
Медицинский депозит
Депозит – это счёт на лечение, а не страховка. Компания или ИП вносит сумму на депозит у медицинского оператора, и с неё оплачиваются приёмы, диагностика, анализы и стоматология в клиниках сети оператора по всей России, включая крупные сети. Чем он интересен: услуги оплачиваются по оптовому прейскуранту клиник, по которому работают страховые компании, а он ниже цен для частного пациента. И вы не платите за страховой риск, как в полисе, только за то, что реально оказано.
- Оформляется от 1 человека, медицинские анкеты не нужны, возраст на цену не влияет.
- Стоимость сервиса – 10% от фактически оказанных услуг.
- Запись через пульт или приложение оператора, расходы видны по каждому визиту.
- Неизрасходованное остаётся на счёте, если деньги заканчиваются, нужно доложить.
- Лимита ответственности нет: дорогой случай оплачивается из депозита. Если коллективу важен стационар, нужен полис: отдельно от поликлиники страховые стационар не продают.
Прямой договор с клиникой
Компания заключает с клиникой или сетью договор на год и оплачивает обслуживание сотрудников напрямую. Самый простой вариант – годовое прикрепление: в Москве от 40 до 65 тысяч рублей в год на взрослого, зависит от клиники и наполнения. Оформляется от одного человека, запись напрямую, без согласований.
Ограничения: вы привязаны к одной клинике или сети, стационар и скорая помощь в такие программы, как правило, не входят, а возрастные ограничения задаёт сама клиника. Подробный разбор: прикрепление к клинике и ДМС, в чём разница.
Компенсация расходов сотрудникам
Самый простой способ: сотрудник лечится где хочет, компания возмещает по чекам. Простота обманчива. Расходы на медуслуги вне договора с медицинской организацией в налоговые расходы не принимаются, страховые взносы, как правило, начисляются, по НДФЛ льгота возможна только при оплате из чистой прибыли. Цены для сотрудника розничные, оптового прейскуранта нет. Подходит разовым случаям, не как система.
Сравнение с полисом ДМС
| Полис ДМС | Депозит | Договор с клиникой | Компенсация | |
|---|---|---|---|---|
| От скольких человек | от 11, с телемедициной от 3, у единиц от 1 | от 1 | от 1 | от 1 |
| За что платите | за риск: премия за год вперёд | за факт: визиты плюс 10% сервиса | за год обслуживания в одной клинике | по чекам |
| Дорогой случай | на страховой в пределах лимита | из депозита | вне программы, платно | из бюджета компании |
| Выбор клиник | список страховой | сеть оператора по всей России | одна клиника или сеть | любые |
| Стационар | да, модулем | оплачивается из депозита | обычно нет | по чекам |
| Сотрудники 60+ | ×1,5–2, после 75 не берут | без надбавки | решает клиника | без ограничений |
| Налоги | льготы по прибыли, взносам и НДФЛ | зависит от формы договора, решает бухгалтер | прибыль и взносы как у ДМС, НДФЛ зависит от режима | льгот почти нет |
Налоги для прямого договора: абзац 9 п. 16 ст. 255 и пп. 5 п. 1 ст. 422 НК, договор от года с медицинской организацией с лицензией. По НДФЛ на УСН Минфин льготу не признаёт. Налоговый режим депозита до подписания договора проверяет ваш бухгалтер. Разбор налогов по ДМС.
Как понять, что выгоднее вашему коллективу
Смотрите на две вещи: как коллектив ходит к врачу и есть ли в нём люди, за которых страховая возьмёт надбавку. По договорам, которые мы ведём, за год обращаются 52–70% застрахованных, и три четверти выплат уходит на поликлинику, а не на стационар. Молодому коллективу с низкой обращаемостью депозит обойдётся дешевле полиса: молодые ходят к врачу реже, и платить за них годовую премию невыгодно. Коллективу с хрониками и сотрудниками старшего возраста дешевле полис: случаи у них дороже, один стационар в малом коллективе съедает треть годовых выплат, и лучше, чтобы он был на страховой.
Разделить так, чтобы поликлиника шла через депозит, а стационар через полис, сейчас нельзя: страховые продают стационар только вместе с поликлиникой. Поэтому выбор делается целиком, и мы считаем оба варианта рядом, чтобы было видно, где граница.
Что делаем мы
Подбираем вариант под коллектив, запрашиваем условия у операторов, клиник и страховых, сравниваем цены на один объём, оформляем договор и ведём его весь год: объясняем сотрудникам, как пользоваться, разбираем спорные случаи, показываем расходы по факту. Как и с полисом, отдельно за нашу работу компания не платит.
Депозит и прямой договор не заменяют полис там, где важен лимит ответственности: при стационаре, онкологии, дорогих операциях. Там нужен полис целиком. Мы говорим об этом до подписания, а не после первого счёта.
Частые вопросы
Можно ли организовать медицинское обслуживание сотрудников без страховой компании?
Да, три способа: медицинский депозит у медицинского оператора, прямой договор с клиникой на год и компенсация расходов сотрудникам. Первые два оформляются от одного человека и не требуют медицинских анкет, у них нет порога численности, как у полиса ДМС.
Что дешевле: полис ДМС или медицинский депозит?
Зависит от того, как коллектив ходит к врачу. По статистике договоров, которые мы ведём, за год к врачу обращаются 52–70% застрахованных, треть полисом не пользуется вовсе. Если коллектив молодой и обращаемость низкая, депозит дешевле: платите только за фактические визиты по оптовому прейскуранту клиник. Если в коллективе есть сотрудники с хроническими болезнями или старше 60 лет, дешевле полис: страховая берёт дорогие случаи на себя.
От скольких человек работает депозит и прямой договор с клиникой?
От одного. Это главное отличие от полиса ДМС, где классические программы начинаются с 11 застрахованных, а программы с телемедициной с 3. Депозит и прикрепление к клинике подходят ИП без сотрудников и коллективам до 10 человек, которые к врачу ходят редко.
Какие налоговые льготы у депозита и прямого договора с клиникой?
У прямого договора с клиникой на год по налогу на прибыль и страховым взносам те же правила, что у ДМС: расходы в пределах 6% от расходов на оплату труда, взносы не начисляются. По НДФЛ сотрудника льгота зависит от режима налогообложения и источника оплаты, на УСН Минфин её не признаёт. У депозита льготы зависят от того, как составлен договор с оператором. Налоговых гарантий по депозиту мы не даём, этот вопрос решает ваш бухгалтер до подписания.
Что будет, если депозит закончился?
Его нужно пополнить, лечение продолжится. Лимита ответственности, как у полиса, нет: дорогой случай оплачивается из депозита целиком. Поэтому коллективу, где вероятны стационар и дорогие обследования, мы советуем полис, а депозит тем, кто ходит к врачу редко и в основном в поликлинику.
Можно ли купить у страховой только стационар, а поликлинику вести через депозит?
Сейчас нет. Страховые продают стационар только вместе с поликлиникой, отдельной программы «только стационар» на рынке нет, поэтому связка «депозит на поликлинику плюс полис на стационар» не собирается. Выбор делается целиком: депозит или полис. Если такой запрос есть, мы можем направить его страховым, но готовых решений пока не встречали.